CFOをはじめとする財務幹部は、AIなどのテクノロジーがビジネスを再形成し、業界全体でイノベーションのスピードが加速する中、将来に向けた体制構築の緊急性の高まりに直面し続けている。しかし同時に、これらのリーダーたちは、ますます困難になる外部環境にも直面している。経済の不確実性やサプライチェーンの混乱などのリスクが組織の不安定化を招き、長年の戦略を新たな視点で見直す必要に迫られている。
一つ明らかなことがある。財務部門は戦略的リーダーシップの役割を担い、従来のツールを革新して組織の成長を推進すべきだということだ。コスト管理に集中し、「バックオフィス」から静かにビジネスの優先事項をサポートする時代は終わった。財務部門は企業成長の最前線に位置づけられるべきであり、データが示すように、この変化はすでに十分に進行している。デロイトの初の「Finance Trends 2026: 拡大する財務の範囲をナビゲートする」レポートは、財務部門がこれからどこに向かうのか、そしてリーダーたちが成功するために何ができるかを掘り下げている。
財務リーダーの優先事項が戦略的アジェンダを推進している
今日の財務リーダーは、外部の課題への計画から新しいテクノロジーの採用、資本配分の最適化まで、多くの競合する優先事項のバランスを取ることが期待されており、戦略的アドバイザーとして行動する能力が組織にとってますます重要になっている。心強いことに、調査対象となった財務リーダーの半数以上（57％）が、自社の企業戦略の形成において主導的役割を果たしていると報告しており、財務の評判が「バックオフィス」機能から企業成長の推進に不可欠な存在へと変化している。
リーダーたちの最優先事項の中で、外部の課題への計画と新しい技術的能力の採用という2つが同率1位となっており、どちらも財務幹部の戦略的アジェンダと密接に関連している。
戦略的な財務リーダーは、新たに進化する運用上およびマクロ経済的リスクへの対応を引き続き優先している。調査対象の専門家にとって、経済の不確実性（26％）が管理すべき最大のリスクとしてランク付けされ、その後に財務報告（25％）とデータプライバシー（24％）が続いている。これらの課題に対応するため、財務幹部は高度なシナリオ計画の強化（30％）と、より迅速な意思決定をサポートするための俊敏なガバナンスモデルの構築（28％）を進めている。
新しい技術的能力の採用は、財務リーダーにとって同様に重要であり、多くのリーダーが来年の組織の成功を推進するためにテクノロジーを活用している。実際、戦略志向の財務リーダーは、特にテクノロジーの採用と投資に関して大きな影響を与えている。事実、戦略に影響を与えるリーダー（企業戦略において主導的役割を果たす人々）は、戦略をサポートする同僚（企業戦略にサポート役として貢献する人々）と比較して、クラウド採用（48％対18％）やAI（43％対36％）に関して測定可能な結果と進捗を報告する可能性が高かった。
あらゆる場面で、財務リーダーは課題と機会の両方を優先し、それらを組織がより多くのビジネス価値を生み出すための戦略的な動きに変えている。
AIとテクノロジーの活用は拡大中—しかしリーダーにはさらなる可能性がある
財務におけるテクノロジー導入は、特に戦略的監視とコスト管理に責任を持つ財務リーダーの間で急速に進んでいる。しかし、AIソリューションの成熟度とその実装は依然として独自かつ多様であり、これらのソリューションに関連する節約効果も同様だ。調査対象のリーダーの63％がAIを完全に導入し積極的に使用している。しかし、多くはこれらの投資を実証し最大化するプロセスの途上にある：財務リーダーのわずか21％がAIイニシアチブから明確で測定可能なROIを報告している。初期段階の採用者は、レガシーテクノロジー（41％）とROIの正当化（30％）を主要な導入障壁として挙げている一方、高度な実装段階にある人々は、データプライバシーの懸念（57％）が最大の課題であると指摘している。
これらの障壁にもかかわらず、リーダーたちは全体的にAIに対して楽観的であり、長期的なビジョンを持ってAIの採用に取り組んでいる。具体例として：財務幹部のわずか14％がAIエージェントを完全に統合しているにもかかわらず、多くが販売と収益性管理（48％）、運転資本の最適化（46％）、経費管理（44％）におけるAIエージェントの将来的な大きな可能性を見ている。
財務リーダーがテクノロジー—AIであれクラウドであれ—に引き続き注力する中、結果の実証、効率性の向上、そしてこれらの重要な成功指標の両方を最大化できる人材の育成など、いくつかの重要な分野にゴールポストを集中させる必要があることは明らかだ。
人材とスキルの課題は財務リーダーの主要な焦点であり続ける
テクノロジーはすべてのビジネス機能にわたって人材の様相を変えており、財務も例外ではない。財務リーダーが新しいテクノロジーを採用するにつれ、彼らはニーズに合わせて財務人材を再形成する必要性を認識している。多くの財務リーダー（64％）は、今後2年間でAI、自動化、データ分析などのより多くの技術的スキルをチームに取り入れる計画を持っている。
これらの技術的スキルを組織の中心に据えようとする中で、多くのリーダーは専門的なAIトレーニング（39％）を追求して人材のスキルアップを図るとともに、より専門的な技術人材を雇用して、データサイエンスと伝統的な財務能力の組み合わせた才能をより効果的に活用できるよう財務チームを構築しようとしている。
多くの財務リーダーにとって、今日の人材に関する懸念とそれにどう対処するかの選択は、間違いなく財務の未来がどのようなものになるかについて重要かつエキサイティングな意味を持つだろう。
リーダーたちはここからどこへ向かうのか？
「Finance Trends 2026」レポートは、不確実性と変化が今日の財務専門家にとって基本的な環境であり、それが近い将来に変わる確実性はないことを明確にしている。
財務リーダーの心にある疑問は一夜にして解決されるものではない。しかし、財務機能の領域を超えてリーダーシップを拡大し、AIの力を解き放ち、明日の人材について創造的に考えることで、財務リーダーたちはどのような環境でも成長に向けて態勢を整えた財務機能—そして企業—を構築することを期待できるだろう。
