最近の世界的な調査によると、CFOは自社の売上高成長の可能性とエコシステム開発の機会について楽観的な見方を示している。彼らのAI（人工知能）における最優先事項は、既存のエンタープライズITシステムおよびビジネスプロセスとの技術統合、そしてAIの価値提案を最大限に実現するための組織の労働力の整備である。短期的なリスクに関する最大の懸念事項は、世界市場と貿易政策の変化、サイバー脅威、人件費の増加である。そして短期的な投資の最優先事項は、サプライチェーン管理とビジネスプロセスの改善である。
これらの全体像を示す調査結果は、プロティビティとノースカロライナ州立大学ERMイニシアチブによる最新のエグゼクティブ・パースペクティブ・オン・トップリスク・アンド・オポチュニティーズ調査におけるCFOの結果から得られた注目すべき知見の一部である。全体として、この結果は、CFOが困難なビジネス環境と地政学的混乱およびその世界市場への影響に対する懸念の中でも、成長について強気の姿勢を維持していることを示している。
CFOは自社にとって最大の成長機会をどこに見出しているのか
財務責任者は、売上高成長とエコシステムパートナーシップの拡大について強気の見通しを持っている。その両方において、成功の基盤は財務部門が開発したデータにある。
今日のCFOは、財務データと非財務データの両方を含む、組織における主要なデータ提供者と見なされている。財務チームが提供するデータ駆動型のインサイトにより、企業は売上高成長とエコシステム開発を追求できる。これには、変革的なAIやその他の技術展開を加速し、新市場や新地域への参入を推進する戦略的提携やパートナーシップが含まれる。
戦略的提携やパートナーシップは、双方にとって潜在的に有益である一方、対処が難しい場合がある。優先サプライヤー契約は比較的単純だが、複雑なジョイントベンチャーは、複雑な財務、会計、経済的考慮事項をもたらす可能性がある。すべての第三者との関係は、サイバーセキュリティ、データプライバシー、財務パフォーマンスと報告などにわたって、適切なレベルのデューデリジェンスと継続的なモニタリングの対象としなければならない。エコシステム開発と地理的拡大活動に関する義務的な報告要件に加えて、CFOは、経営幹部や取締役会がこれらの取り決めの基礎となる経済性と資金調達を理解していることを確認しなければならない。
組織にとって最も重大なAI関連の課題とは何か
企業内でのAI統合と、AIの価値提案を実現するための労働力の整備に加えて、CFOはデータ関連のサイバーセキュリティエクスポージャーの管理を最大のAI課題と見なしている。
これらの課題は、戦略的な性質（競合他社に遅れを取らない）、価値志向（AI投資のリターンの測定と最大化）、リスク重視（AI関連のデータプライバシーとサイバーセキュリティリスク）であり、CFOの役割そのものの性質と非常に似ている。これらはまた、CFOのAIマンデートを強調している。すなわち、市場で競争力を維持しFOMO（取り残される恐怖）を回避するためにAIの迅速な展開をリードすることと、プロバイダーが約束し主要なステークホルダーが期待する投資収益率（ROI）を達成することの間で適切なバランスを取ることである。
さらに、AI導入が進むにつれて、CFOはAIツールに対する第三者リスク監視を強化しなければならない。これは、ベンダーがAI対応エコシステムにおいて責任を持って安全に運用できることを保証することである。同時に、最新化された技術やAIを展開、使用、協働できる労働力など、ROIを推進する基本的な能力への投資も必要である。
CFOにとって最も重大な短期的リスク懸念事項とは何か
財務責任者は、全体的な経済懸念、世界市場の変化と予測不可能な貿易政策、サイバー脅威、第三者リスクを、最大の短期的リスクと見なしている。
持続的なインフレーション、不確実な金利、エネルギー市場の変動、激化する地域紛争、そして予測不可能な世界貿易政策に駆動され、経済のボラティリティが彼らのリストのトップとなっている。これは、現在の地政学的状況における不確実性を考慮すると驚くべきことではない。注目すべきは、プロティビティのCFOを対象とした最新の世界調査のデータによると、財務責任者の約5分の3が、貿易政策の不確実性から予測精度、報告要件、収益性に重大な影響を受けていると報告していることである。
サイバー脅威、そしてそれに伴う第三者リスクは、引き続きCFOの注意を要求している。サイバー面では、第三者および第四者以降の関係者が重大なリスクであり続けており、特にAI導入の拡大に伴うデータ量の増加が懸念される。さらに、最近の注目度の高い攻撃は、悪意のある行為者が大規模な多国籍サプライヤーを標的とし続けていることの証拠である。これらのサプライヤーの障害は、広範な顧客基盤全体に最大の財務的損害を与える。
より広範には、潜在的な第三者の問題は、ベンダーによるAIの使用、具体的には組織の顧客やクライアントに対するリスクから生じる。これには、AI使用をベンダーのデューデリジェンス、調達、オンボーディング、モニタリング活動に統合することが必要である。さらに、現在の経済のボラティリティの中で、CFOは戦略的サプライヤーの財務パフォーマンスと健全性が厳格にモニタリングされていることを確認しなければならない。
組織は今後2〜3年でどの分野に最も投資する可能性があるか
当然のことながら、CFOの投資優先事項は短期的リスク懸念と一致しており、サプライチェーン管理、ビジネスプロセスの改善、インフラの最新化がリストのトップとなっている。
これらの分野については、サイバーセキュリティなどの他の投資配分と同様に、CFOは組織のより広範な優先事項を反映していることを確認し、同様に重要なこととして、財務的に意味があることを確認することに注力している。これは理解できることである。なぜなら、企業環境において投資ハードルレートと内部リターン基準が上昇しているからである。リスクフリーレートが上昇している。プライベートエクイティ、ベンチャーキャピタル、その他の投資家は、より厳格なハードルレートを期待するようになっている。したがって、許容可能なリターンのビジネスケースの基準が、これらの現実と経済的不確実性を反映して上昇するにつれて、資本規律が高まっている。
リスクに対処しながら戦略的成長目標を達成するための10のアクション
本調査の結果に基づき、CFOが事業運営の範囲を拡大する際に短期的リスク懸念に対処するために取るべき以下のアクションを推奨する。その際、事業を成長させ市場を拡大するという企業の目標に焦点を当て続けるべきである。
- 技術とインフラの最新化、AI投資、その他の成長ドライバーについて、ROI、財務アカウンタビリティ、資本規律に焦点を当てる
- データガバナンスと管理を、技術実現と最新化のミッションクリティカルな構成要素として扱う
- サイバーリスクを財務およびビジネスインパクト指標に変換する明確な定量化フレームワークを開発する（例：FAIR（Factor Analysis of Information Risk）フレームワーク）
- AI目標をビジネス戦略と整合させ、スケーラブルなAIインフラと技術に投資する。レジリエントなデータパイプライン、クラウドプラットフォーム、統合ツールを含む強固な技術基盤を重視し、AIエージェントが効率的に動作できるようにする
- AI投資のより高いリターンを実現する不可欠なドライバーとして人材を優先する。AIソリューションを効果的に使用し協働するためのチームのスキル向上、採用、能力開発にリソースを投入する
- 製品およびサービスポートフォリオ全体、サプライチェーン全体にわたる関税、制裁、関連する貿易制限へのエクスポージャーを追跡し文書化し、マージン圧力を受けやすい領域を特定し対処する
- 原材料へのアクセスやその他の制約が特定された場合、サプライチェーン見直しのための現実的なタイムラインと投資要件を確立する
- 第三者リスク管理能力が、サイバーセキュリティとデータプライバシーの懸念、ベンダーのAI使用、財務安定性に対処していることを確認する
- レガシーITシステムの高コストを評価する―運用コストの増加、プロセスの非効率性、予測精度の低下から、人材の獲得と維持の課題、AI展開の遅延、競争優位性の維持への悪影響まで―そしてCIOと協力して費用対効果の高い最新化計画を決定する
- 規制コンプライアンスインフラの改善に投資する。これは、ますます断片化し、複雑化し、変動する世界的な規制環境と、財務、サイバーセキュリティ、サステナビリティ、人的資本報告要件への影響を考慮したものである
この環境において、投資規律と効果的なリスク監視（新たなAI関連エクスポージャーを含む）を整合させるCFOが、持続可能な成長と価値を推進する最良の立場に立つことになる。
