多くの起業家は、研究開発（R&D）を白衣を着て行うものだと考えている。科学者、ロボット工学研究所、バイオテクノロジーの画期的発見といったイメージだ。この誤解が、米国とカナダの創業者に実質的な損失をもたらしている。
政府が支援するイノベーション資金は、多くの人が認識しているよりも広範で、利用しやすく、寛大だ。しかし、創業者は自分たちの仕事をR&Dと見なしていないため、数千ドル、時には数十万ドルを請求せずに放置している。
経済の不確実性により企業がイノベーション支出を減速させている今、R&Dを誤解することは、創業者が犯す最も高くつく過ちとなる可能性がある。
R&Dは創業者が考えるよりも広範だ
企業が米国で事業を展開しているか、カナダで事業を展開しているかにかかわらず、R&Dの定義は驚くほど似ている。技術的な不確実性を解決すること、製品やシステムを進歩させること、性能を向上させるために実験することだ。これらのいずれも、研究室を必要としない。
ソフトウェアチームが新機能の問題を解決すること、エンジニアが性能改善を実験すること、製品チームがまだ既知の解決策がないものを構築しようとすること、これらすべてが該当する可能性がある。
「創業者は、自分たちの仕事の背後にある技術的な物語を理解していないことが多い」と、Boastのクライアント・デリバリー部門ディレクターであるカイラ・ミロー氏は説明する。「彼らは自分たちをビジョナリーと見なしており、技術的な貢献者とは見なしていない。しかし、イノベーションは毎日起こっている。彼らはそれをR&Dとラベル付けしていないだけだ」
カナダでは、SRED（科学研究・実験開発）プログラムは、世界で最も充実したイノベーション・インセンティブの1つだ。米国では、新しい法律により、初期段階の企業のR&D機会が拡大している。しかし、両国の創業者は、自分たちの適格性を過小評価している。
創業者が適格性を誤って判断する理由
最初の障壁は認識だ。多くの創業者は、これらのプログラムが自分たちに適用されることを単に知らない。2番目はマインドセットだ。起業家は、特にイノベーションが革命的ではなく漸進的である場合、自分たちが資格を得るのに十分な技術力を持っていないと思い込むことが多い。
次に、文書化への不安が生じる。カナダ歳入庁（CRA）は文書化要件を厳格化しており、米国では、より多くの企業が税額控除を求めるにつれて監査が増加している。両機関とも、審査プロセスでAI（人工知能）の活用を開始しており、防御可能性の基準が引き上げられている。
「CRAは、SRED申請の審査により多くのAIを使用するようになる」とミロー氏は指摘する。「文書化はより厳格になっている。準備が必要だ」
皮肉なことに、これらのプログラムの複雑さが創業者を遠ざけているが、その複雑さこそが税額控除が存在する理由なのだ。
AIはすぐにはR&D申請を自動化しない
AIがR&D申請を合理化し、創業者がほとんど参加する必要がなくなるという信念が高まっている。自動化はデータを抽出し、機会を強調することができるが、米国内国歳入庁（IRS）もCRAも、完全に自動化された申請を受け入れていない。
「R&Dが完全に自動化されたサービスになることは決してない」とミロー氏は述べた。「技術的な物語を書き、申請を定量化するには、人間が必要だ」
Boastはハイブリッドモデルを使用している。AIで整理と分析を行い、人間の専門家が文脈を追加し、必要に応じて申請を擁護する。規制当局が監査にAIを採用するにつれて、人間による監視はより重要になり、減少することはない。
女性創業者が最も機会を逃している
R&Dにおけるジェンダーギャップは顕著だ。Boast.aiでは、両国の申請者の男女比が80対20となっている。女性創業者は、自分たちの技術的な仕事を過小評価し、文書化を委任することをためらい、監査に関してより高いリスク感受性を示す傾向がある。
「彼女たちは多くのことを抱えており、手綱を手放すのは難しい」とミロー氏は述べた。「しかし、彼女たちが行っている仕事は、絶対に適格であることが多い」彼女のアドバイスはシンプルだ。ただ尋ねることだ。
文書化が申請を防御可能にする
両国において、イノベーションではなく文書化が、強力なR&D申請における最も重要な要素だ。当局が知りたいのは、誰が何をいつ行ったかだ。
創業者が会計年度が終わるまで待つと、必要な証拠を再構築するには遅すぎる。リアルタイムの追跡により、より大きく、より防御可能な申請が可能になり、監査が発生した場合に企業を保護する。カナダでは、申請の約20%が監査を受ける。米国では、精査が増加している。
R&D戦略は毎年進化しなければならない
よくある間違いは、R&D申請を1回限りの作業として扱うことだ。しかし、プログラムは進化し、プロジェクトは変化し、税額控除戦略は毎年変化する。
「払い戻しを最大化するために、プロジェクトを位置付けるさまざまな方法がある」とミロー氏は説明した。「戦略は年ごとに変化する」
カナダの創業者は、ますます厳格化するCRAの要件に直面している。米国の創業者は、5年間の非課税期間後に税額控除の価値が減少することに直面している。両者とも適応しなければならない。
結論
R&D資金における最大の逃した機会は、何か並外れたものを発明できないことではない。すでに行っているイノベーションを認識できないことだ。創業者が資金繰りを強化し、資金圧力を軽減し、製品開発を促進したいのであれば、最初のステップはシンプルだ。自分が適格ではないと思い込むのをやめ、仕事を文書化し始め、質問することだ。政府のインセンティブは利用可能だ。ほとんどの創業者は、まだそれらを請求していないだけだ。
