Sameer Gulati氏はOrdwayのCEO兼共同創業者であり、ERP（統合基幹業務システム）および請求システムのベテラン革新者、そして"勝つか学ぶか"という信条を持つエンジェル投資家である。
ここ数年、「自動運転ファイナンス」というフレーズは、流行語から経営会議の議題へと移行してきた。ベンダー各社はAI（人工知能）を活用した完全自律型のバックオフィスを約束している。デモではダッシュボードがリアルタイムで更新される様子が示される。2026年までに財務チームが単に"スイッチを入れる"だけでソフトウェアが帳簿を管理してくれると信じたくなる。しかし現実はもっと微妙だ。
この道のりにおいて我々が本当にどこにいるのかを理解したいなら、自動化、信頼性、安全性という課題に取り組んできた別の領域、自動運転車から類推すると役立つ。
緊張の初乗りから自動運転へ：信頼の曲線
自動運転車に初めて乗り込む時のことを考えてみよう。興奮しているが、同時に少し恐怖も感じる。あらゆる動きを注視し、ハンドルの近くに手を置き、介入する心の準備をしている。車は技術的には自律走行が可能かもしれないが、まだ信頼していないのだ。
数回の成功した乗車の後、行動が変わる。まだ注意は払っているが、不安は減少する。10回目、20回目の乗車までには、おそらくスマートフォンをチェックし、メールに返信し、ハンドルを握っているのが人間かアルゴリズムかをほとんど気にしなくなる。
財務の自動化も同じ軌跡をたどる：
• 初乗り：高い監視、低い信頼。
• 成功の繰り返し：信頼の増大。
• 成熟した導入：選択的な自動運転、人間はエッジケースと例外に集中。
多くの組織が犯す過ちは、中間段階を飛ばそうとすることだ。完全に手動のプロセスから一気に完全自動運転へと飛躍しようとするが、その飛躍を安全にする信頼とガードレールを構築していない。
「自動運転ファイナンス」の実際の姿
ほとんどの財務責任者は「AI」を求めて目覚めるわけではない。彼らは決算期限、キャッシュフロー、監査リスク、人員数について考えながら目覚める。自動運転ファイナンスはテクノロジーそのものが目的ではない。人間が成長と戦略に集中できるよう、雑務を排除することが目的だ。
実際には、この道のりは単一の飛躍というよりも、主要プロセス全体にわたる成熟度のスペクトラムのように見える：
• 請求と送り状発行
• 収益認識
• 照合と決算
• 連結と報告
これらのそれぞれが4つの段階を経ることができる：
1. 手動：スプレッドシート、メール、深夜作業。
• 財務チームは決算チェックリストを作成し、データを追いかけ、すべてのタスクを手動でチェックする。
2. 支援：ソフトウェアが提案と構造を提供。
• たとえば、システムが月次決算のチェックリストを表示したり、支払いと請求書の照合を提案したりするが、人間が各ステップを実行する。
3. 監視付き自動化：ソフトウェアが作業を行い、人間がレビュー。
• システムが自動的に照合を実行し、特定の仕訳を転記し、契約から請求書を生成する。
• 財務は結果をレビューし、承認または却下し、例外を処理する。
4. ほぼ自律：ソフトウェアがプロセスを実行し、人間は例外と設計に集中。
• システムがポリシーと過去の行動に基づいてエンドツーエンドのフローを調整する。
• 人間はルールを洗練し、パフォーマンスを監視し、異常や戦略的変更のみを処理する。
自動運転ファイナンスは人間を排除することではない。彼らの時間を雑務から選択的な仕事へ、ToDoリストのボックスにチェックを入れることから、次にビジネスをどこへ導くかを決定することへとシフトさせることだ。
2026年、どこまで到達できるのか？
自動化が財務の役割を置き換えるのではないかという理解できる不安がある。しかし、先進的なチームで実際に見られるのは異なるものだ：1人当たりの生産性の急激な向上である。最新の財務プラットフォームは既に、企業が売上高を1000万ドルから1億ドルに拡大する際、財務チームの規模を10倍にすることなく実現できるようにしている。AI主導の自動化はその曲線をさらに鋭くする。
では、今後数年間で何が現実的に期待できるのか？2026年には、多くの中堅企業や大企業が以下を合理的に目指すことができる：
1. コアプロセスにおける支援付き＋監視付き自動化
• ソフトウェアによって生成され、順序付けられた決算チェックリスト。
• 大部分が自動化された照合、人間は例外をレビュー。
• システムが請求イベントと収益スケジュールの草案を作成する契約から現金化までのフロー。
2. よく理解された、ルールベースの領域における自動運転的な動作
• 大量で低リスクの取引（標準的なサブスクリプション、更新、シンプルな契約など）は、最小限のタッチでエンドツーエンドで処理できる。
• 自然言語クエリに応答して自動的に表示される定型報告と指標。
3. 設計、監視、判断をしっかりとコントロールする人間
• 財務責任者がポリシー、閾値、エスカレーションパスを定義する。
• AIと自動化はその境界内で動作し、境界外では動作しない。
ソフトウェアがすべてのプロセスを実行し、人間は単に見守るだけという完全自律型ファイナンスは、2026年には主流にならない可能性が高く、望ましくないかもしれない。変革はより大きな仕事の再バランスのように見えるだろう。これには、過去の清算に費やす時間を減らし、将来を見据えることに多くの時間を費やすことが含まれる。
すべての財務責任者への実践的な質問
財務責任者にとって正しい質問は、「2026年までに完全にAI化できるか？」ではない。「今日、チームの時間を消費している雑務のうち、2026年にはソフトウェアが代わりに行うべきものはどれか？」だ。
プロセスをマッピングし、チェックリストを定義し、AI支援ワークフローを導入することで具体的に答えられれば、魔法を待っている組織よりもはるかに自動運転ファイナンスに近づくだろう。
最も成功した実装は、AIを魔法のソリューションではなく、実現手段として扱う：
1. 手動プロセスを明示的にすることから始める：チェックリスト、ワークフロー、ルール。
2. それらのワークフローを支援するためにAIを導入する（提案、草案アクション、抽出データ）。
3. 明確なコントロールと承認を伴い、低リスクで大量のステップをシステムが自律的に実行できるよう徐々に許可する。
自動運転車は一足飛びには到来しなかったし、自動運転ファイナンスもそうはならない。しかし、明確なガードレールと現実的な導入曲線を持って思慮深くアプローチすれば、今後2年間で膨大な距離を進むことができ、あなたの財務チームは単に車線を維持するのではなく、ビジネスを操縦することになるだろう。
