オマール・シュケール氏は、Trintechの最高財務責任者（CFO）であり、上場企業および非上場企業の財務・管理組織を率いて20年以上の経験を持つ。
生成AIへの投資は急増しており、ガートナーによると、2025年には世界で6440億ドルに達すると予測されており、2024年から76%の飛躍的な増加となる。しかし、財務チームは企業全体のAI投資対効果（ROI）を精査する立場にありながら、自部門にとってこの変革的テクノロジーがいかに有用であるかを見落としがちだ。
真実は明白である。AIは財務・会計業務に不可欠だ。財務幹部にとって明確でないのは、財務オペレーション内でAIをどのように適用し、実測可能な真の価値を引き出すかという点である。
モデルの学習方法を再考する
Trintechでは、生成AIを効率化への近道としてではなく、トレーニングパートナーとして捉えている。ジェフ・ウッズ氏の著書『The AI-Driven Leader』の考え方に触発され、我々はAIを能動的な協力者として扱うマインドセットを採用している。AIは単なる情報の取り込みではなく、対話と内省を通じて学習するのだ。
Trintechの大規模言語モデル（LLM）は、社内データ、ポリシー、プロセスで訓練されており、全部門が「より良いプロンプトを作成する」ことを支援する。このモデルは我々の従業員から学習し、彼らがより迅速に働き、より戦略的に考え、継続的にスキルアップすることを支援する。
従業員に「正しいプロンプト」を推測させるのではなく、我々は発想を転換し、AIに我々にインタビューさせるよう従業員を訓練した。
コンテキスト、役割、インタビュー、タスクというフレームワークを使用し、チームはAIに質問させ、その回答をコード化することでモデルを訓練する。
• コンテキスト：企業の月次決算プロセス
• 役割：シニアアカウンタント
• インタビュー：「グループ間取引をどのように処理しているか説明してください」
• タスク：オンボーディング用にこのプロセスを強化するワークフローを生成する
この「逆インタビュー」アプローチは、暗黙知を構造化されたインテリジェンスに変換する。すべてのやり取りがモデルを強化し、より賢く、より鋭く、我々の働き方により適合したものにする。
財務機能のスキルアップ
多くのAI議論は代替に固執しているが、それは誤った考え方だ。思慮深く適用すれば、AIは人間の能力を増幅する。特に、長年手作業による時間のかかる業務に埋もれてきた財務のような部門においてはなおさらだ。
企業データで微調整された生成AI LLMは、リアルタイムの会計コーチとなり、「ASC 740に基づく繰延税金資産をどのように会計処理するか」や「IFRS 16に基づく正しいリース処理は何か」といった技術的なハウツー質問に答えることができる。
単に教科書を引用するだけでなく、組織の会計ポリシー、調達ガイドライン、経費規則、チャージバックプロセスを参照し、トレーニングを文脈に即した関連性の高いものにすることができる。
時間の経過とともに、この継続的なフィードバックループは、すべてのチームメンバーをより迅速に、より賢く、より自信を持たせることに貢献する。
AIが真の価値を提供する領域
今日のAI駆動型財務プラットフォームは、その価値を迅速に証明しなければならず、数年ではなく数週間または数カ月でROIを提供する必要がある。その価値は、決算サイクルの加速、より賢く迅速な取引照合、会計・財務チームのすべてのメンバーに力を与える、より豊かな報告と分析といった確実な結果で測定されている。
成果ベースの証明も重要だ。AIは、未回収の売掛金の回収サイクルを短縮し、時間と経費報告の処理を加速し、例外処理を自動化することで、さらなるワークフローを追加するのではなく、手作業を削減することができる。
AIが効果的に機能するためには、実用的で、コンプライアンスに準拠し、本番環境に対応している必要がある。明確なユースケースは譲れない条件であり、機能はプラットフォームに完全に組み込まれている必要がある。単なるデモやサンドボックスのプロトタイプではいけない。責任を持って適用すれば、AIは日常的なプロセスと戦略的意思決定の両方を変革できる。
データを戦略に変える
ChatGPTやGeminiのようなAI技術は、CFOや財務リーダーが投資家インテリジェンスを加速し、会計インサイトを深めることも支援できる。上場企業の提出書類、プレスリリース、セルサイドアナリストレポートをLLMに通すことで、競合製品分析、地理的拡大トレンド、リスク評価、報酬ベンチマーキング、異なる会計ポリシーの評価を劇的に効率化できる。
これらは仮説上の利点ではない。我々はこれらのユースケースが実際に機能するのを見てきた。Trintechでは、AIが数日分の手作業による競合・投資家調査と報告を、わずかな時間に短縮している。
単調な作業の自動化
AI対応の仕訳入力ソリューションは、CFOや財務幹部が月次決算サイクルをさらに短縮するのに役立つ。ほとんどの組織は、「帳簿を締める」ために毎週・毎月大量の手作業による仕訳を生成・処理している。これらの仕訳の多くは高度に反復的であり、AI駆動型自動化の完璧な候補となる。
AI対応の決算ソリューションは、仕訳を自動的にリスク評価し、低リスクカテゴリをエンドツーエンドで処理し、より複雑で高リスクの項目のみを人間のレビューのために表面化できる。これにより、会計チームは手作業に費やす時間を減らし、真に判断と監督を必要とする仕訳により多くの時間を費やすことができる。
課題と考慮事項
CFOオフィスにおけるAIの可能性は計り知れない。しかし、それを責任を持って解き放つには、従業員トレーニング、法務とデータガバナンス、そしてトップでの適切なトーンの設定から始まる。財務専門家は、AIの使用方法だけでなく、その出力を検証し、その前提に疑問を呈し、法務および情報セキュリティチームと緊密に協力する方法を知る必要がある。
CFOと財務リーダーは、ワークフローとデータアーキテクチャが、正確でよく管理されたデータプラットフォーム上に構築されていることを確認しなければならない。強固なデータ整合性こそが、高品質なAI出力を生み出し、最終的に意味のある効率化と自動化を推進するものだ。企業はまた、AIのハルシネーション（幻覚）に対して警戒を怠らず、出力の正確性と明確性を一貫してレビューする統制を確立すべきである。
さらに、CFOは法務チームと緊密に連携し、AIツールがすべての適用可能なデータプライバシーおよび居住地法に準拠していることを確認すべきである。これは、EU規制の下で事業を展開する多国籍組織にとって特に重要だ。財務リーダーはまた、既存の顧客契約をレビューし、組み込まれたソフトウェアツールが現在のプライバシーおよび情報セキュリティのコミットメントと整合していることを確認すべきである。
CFOのAI機会
CFOオフィスにおけるAI機会は現実のものだ。今重要なのは、財務リーダーがこれらの技術をどのように実装するかを選択すること、そして組織がそれらに投資し、近代化し、受け入れる準備をどれだけ迅速に整えるかである。
