私たちは企業の透明性という美徳が信頼の究極の象徴として掲げられる世界に生きており、そのイメージへのいかなる損害も計り知れない評判の低下を引き起こす。その結果、企業のリスクや不正に関連する課題は、多くの企業が直面する可能性のある最も複雑で不安定化をもたらす出来事の一つとなっている。
これにより大企業は、サプライチェーンに潜む隠れたリスクを根絶するよう圧力を受けている。基準やベストプラクティスに違反している可能性のある第一次、第二次、第三次のサプライヤーのネットワークや、人権規制に違反しているベンダー、あるいは悪質な関係者と関連している製造業者などが対象だ。
これらの課題は新しいものではないが、関税がサプライチェーンと規制要件を混乱させ、財務報告基準が第三者サプライヤーとの関係をさらなる精査の対象としたことで、近月ますます顕著になっている。突然、何十年も同じ地域の同じサプライヤーと取引してきた可能性のある企業が、新しいサプライヤーや新しい貿易ルートを見つけることを余儀なくされると同時に、増加する報告要求にも対応しなければならなくなった。
新しい貿易ルートの模索
例えば、多国籍玩具会社が関税に対応して中国から製造拠点を移転する実現可能性を評価したいというシナリオを想像してみよう。多くの企業が最近この状況に直面したように、潜在的な候補リストには、労働コストと製造コストが低く、中国よりも関税リスクが低いベトナム、マレーシア、その他の東南アジア諸国の工場が含まれる可能性が高い。この移転は、単に製品を提供する能力と工具を持つサプライヤーを調達する以上のものだ。それはまた、新しい取引先が人権侵害、不公正な労働慣行、あるいはブランドに規制上または評判上の害を与える可能性のあるその他の運営・ガバナンス関連リスクの対象となっていないことを確認するための徹底的なデューデリジェンスの実践でもある。
新しいサプライヤーがドイツのサプライチェーン法、ウイグル強制労働防止法、カリフォルニア州サプライチェーン透明性法、または国際財務報告基準（IFRS）財団の国際サステナビリティ基準審議会（ISSB）のサステナビリティ基準（サプライヤーリスクを財務報告要件に関連付けるようになった）のレーダーに引っかかる可能性のあることを行っていないことを確認することに加えて、企業はすべての第三者関係について以下の質問に答えられる必要がある：
- 彼らは実在し、自称する通りの存在なのか？
- 彼らと取引することは可能か？
- 彼らとビジネス関係を結ぶべきか？
- そして、時間の経過や追加調査により、彼らとの取引を継続すべきか？
ランダムサンプリングを超えて
幸いなことに、テクノロジーも進化し、これらの「知らないことを知らない」状態を浮き彫りにするプロセスがはるかに管理しやすくなっている。この種のデューデリジェンスを実施する従来の方法では、アナリストが不審な活動報告書（SARS）を精査し、地元のニュース見出しや裁判所の提出データを調べ、政府の制裁リストを確認して不正行為の証拠を探す必要があった。必然的に、何百万ものデータソースと分析のための限られた時間枠に直面して、企業はサンプルベースのアプローチを使用していた。これには、代表的な文書サンプルを収集し、手動でレビューし、そのサンプル調査結果を使用して特定の企業との取引に関する相対的なリスクを判断することが含まれていた。
現在、AIのおかげで、企業はすべての企業記録にわたって即時かつ包括的なセマンティック検索を実施し、より徹底的な人間のレビューを必要とする赤旗やデータの異常を自動的に浮き彫りにすることができるようになった。さらに、企業は現在、このタイプのデューデリジェンスをリアルタイムで実行して継続的なモニタリングを提供することができる。多くの場合、これらのテクノロジーには、人間のアナリストや調査員が最も深刻なリスクに優先順位を付けることを可能にするリスクスコアリングやその他の評価ツールも付随している。
リアクティブからプロアクティブなリスク管理へ
現在の地政学的および規制環境が多国籍企業にこのタイプの強化されたデューデリジェンスを提供するよう圧力をかけている一方で、何十年にわたって形成されてきた市場の力も役割を果たしている。BCGの調査によると、北米企業の90%以上が2018年から2023年の間に生産と調達を移転した。
これにより、企業の税務、法務、リスクとコンプライアンス、およびグローバル貿易チームは新しい立場に置かれている。これらのチームはもはや、リアクティブなリスク管理戦略における最後の防衛線ではない。このような急速に変化する環境では、リスク管理が重要であり、コンプライアンス関連の機能を担う人々は、新しいビジネスベンチャーや第三者関係を評価する時に最初に相談される存在になることが多い。このリアクティブからプロアクティブへの転換は、コンプライアンス機能がコストセンターから戦略的優位性へと移行することを可能にするものだ。
