ジャン＝ピエール・スフェイル氏は、企業の持続可能な成長を支援する金融会社FACT ADVISORSの創業者兼CEOである。
公認会計士（CPA）はエージェンティックAIを活用してワークフローを効率化し、より多くの時間を節約することができる。この技術は自動的に学習し、論理的に思考する可能性を秘めている。
AIは私たちの周囲のあらゆるものを革新している。この技術は、会計業界を含め、産業の仕組みやビジネスの運営方法を変えつつある。CPAはエージェンティックAIなどのAIシステムを活用して、業務をより容易にすることができる。
より広い視野を持つCPAは、テクノロジーを活用し、最新トレンドの先を行く方法を革新している。初期の電卓から表計算ソフト、そして現在の高度な会計ソフトウェアまで、テクノロジーは物事をより簡単にしてきた。今、CPAはエージェンティックAIの思考、学習、意図を持って行動する能力を活用できる。エージェンティックAIは単にプログラムされたコマンドに従うだけでなく、独自に考え、行動することができる。
これにより会計士の仕事は、単なる数字の記録や要約にとどまらなくなる。CPAは今、数字の背後にあるストーリーをより深く理解することに集中できる。機械学習により、監査人はこれまで到達できなかった膨大なデータにアクセスできるようになる。かつてテクノロジーが簿記を迅速化したのと同様に、エージェンティックAIは会計士がより賢明な意思決定を行うのを支援できる。機械学習はCPAにとってエージェンティックAIの優れた例である。
以下は、CPAが業務を容易にするために使用できるエージェンティックAIツールの例である：
• 機械学習/BOTシステム
• オンライン財務計画サービス
• クライアント向けチャットボット
• ポートフォリオ強化ツール
今日の高度に発達したプログラミングは、特定の反復的なタスクを引き受け、人間が他の業務を処理できるようにすることで、かつては大規模組織に限られていたサービスを小規模企業でも活用できるようになっている。
機械学習の高度なプログラミングは、現在、膨大な財務記録を処理できる。銀行の会計業務は煩雑な作業だが、AIベースのシステムは休憩を取らずに24時間365日稼働し、複数のクライアントに同時にサービスを提供できる。
従来の会計形態は主に過去の記録に焦点を当てていた。エージェンティックAIを活用することで、会計は将来の費用や税金を予測し、企業が適切に計画を立てられるようになる。
エージェンティックAIはまた、財務諸表の簡素化、不足書類の通知、コミュニケーション効率の向上により、CPAがよりスマートなクライアント関係を維持するのを支援できる。
CPAに取って代わるのではなく、エージェンティックAIはCPAがアドバイザリーの役割へとシフトし、長期的な専門的成長を可能にする力を与えることができる。
エージェンティックAIは多くの効率性をもたらす可能性があるが、CPAはその分析能力と同様に限界も認識すべきである。財務上の意思決定が自動化されると、専門的な判断が失われる。CPAは引き続き結果を解釈し、コンプライアンスをテストし、文脈的知識を適用する必要がある。
データ品質も重要な考慮事項である。エージェンティックAIが効果的かつ安全であるためには、タイムリーで正確な情報が必要である。データが不十分または不正確な場合、予測、監査報告書、税務計画に関する調査結果は誤解を招く可能性がある。
規制の複雑さも課題をもたらす。AIプログラムはクライアント固有のルールや規制を見落とす可能性がある。ここでも、エージェンティックAIは効果を維持するために人間によるレビュー、チェック、監督が必要である。
私の見解では、エージェンティックAIの最適な使用法は、代替手段ではなく補助ツールとしてである。私は金融ユースケース向けのAI対応ツールを構築する専門家と協力してきた。企業はパターン検出、監査準備、キャッシュフロー分析などの特定の用途から最大の恩恵を受ける。
会計士は、データを単に報告するAIよりも、データを解釈するAIからより多くの価値を得る。反復的な分析の自動化により、CPAはアドバイザリーサービスや戦略的ガイダンスを提供するためのより多くの時間を確保できる。
