D. スコット・ケニック氏はウェルス・コンセプツ・グループLLCの創業者兼代表です。
ロス転換に関しては、現在の税率区分内に収まるよう、伝統的IRAからロスIRAへの転換を数年間にわたって行うというのが従来のアドバイスです。その理論は、そうすることで全体的な税コストを削減できるというものです。
表面上はそれが賢明に思えますが、他のコストを増加させることでかえって裏目に出る可能性があります。その理由を見ていきましょう。
1. 将来、税率が上昇する可能性がある。
現在、税率は歴史的に見て比較的低い水準にあります。しかし、急増し続ける信じられないほど高額な国の債務に対処するため、将来税率が上昇する可能性があります。もしそうなった場合に転換を遅らせていると、将来的により高い税金を支払うことになりかねません。
要点：将来税率が上昇すると考えるなら、現在の税率でより多くを転換しておくことで、後の高額な税金請求を回避できる可能性があります。
2. 待つことで追加の税金が発生する。
転換を遅らせると、伝統的な適格プランは成長し続け、その成長分には課税されます。つまり、新たな税金を生み出しているのです。口座が課税対象のままである期間が長いほど、支払う税金は増えます。
IRAをロスIRAに早めに転換すれば、将来の成長はロスIRA内で起こり、そこでは100％非課税となります。さらに、早く転換するほど、ロスIRAの成長も早くなり、より多くの非課税資金をより早く手に入れることができます。
3. メディケアのIRMAA追加保険料に直面する可能性がある。
ロス転換をすると、その年の所得が増加します。転換した金額が他の所得に加算され、増加分に対して税金を支払うことになります。この所得の増加によってメディケアの高額所得区分に入ってしまうと、IRMAA追加保険料—メディケア保険料に上乗せされる毎月の追加料金—が発生する可能性があります。これらの追加料金はかなり高額になることがあります。ロス転換を何年にもわたって分散させると、毎年数千ドルものIRMAA追加保険料を支払うことになりかねません。
転換にかかる期間が長いほど、これらの追加保険料を支払う期間も長くなります。転換が完了すれば、これらの追加保険料は減額されるか、完全に撤廃される可能性があります。転換にかける時間が短いほど、IRMAA追加保険料を支払う期間も短くなります。
4. ロスの5年ルールが複雑になる可能性がある。
転換したロス口座から元本はいつでも引き出せますが、ロス口座からの利益を非課税で引き出すには5年間の待機期間があります。重要なのは、各転換ごとに独自の5年カウントが始まるということです。10回の転換は10個の5年カウントを意味します。5年のカウントが満了する前に利益を引き出すと、10％のペナルティが発生します。転換を10年にわたって分散させると、10個の異なるカウントを管理することになります。一つ以上の待機期間を見逃すと、高額なペナルティに直面する可能性があります。
シンプルに保ちましょう：素早く転換すれば、追跡・管理すべき5年カウントは少なくなります。
金融の専門家と協力することを検討する。
では、あなたにとって正しい戦略は何でしょうか？状況はそれぞれ異なります。所得、支出、資産はすべて方程式の要素となります。ある家族に効果的なことが、別の家族には効果的でないかもしれません。ロス転換があなたに適しているかどうかを確実に知る唯一の方法は、全体像を把握することです。
そのため、私はロス転換があなたの状況に適しているかどうかを分析するために、金融の専門家と協力することをお勧めします。適切に行われた分析では、連邦税と州税、アドバイザー手数料の「税」、メディケア/IRMAA、社会保障税、2つの寡婦ペナルティ（税申告資格の変更と世帯の社会保障所得の減少）、受益者税を含む、退職時の8つの税要因すべてを検討します。
分析によって、ロス転換を行わない場合のコストと比較して、ロス転換のコストとメリットが明らかになります。これはロス転換があなたの財務状況に適しているかどうかを判断する助けとなります。
ここで提供される情報は、投資、税金、または財務アドバイスではありません。あなたの特定の状況に関するアドバイスについては、ライセンスを持つ専門家に相談する必要があります。
